澳洋健康溢價4.9倍收購虧損山泉水生產商，對控股股東與標的間的合作避而不談
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發布 : 02-26
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本報（chinatimes.net.cn）記者夏高琴 張智 南京報道剝離化學纖維業務，全面轉型大健康的澳洋健康（002172.SZ）近期又有新動作。2月22日晚間公告，澳洋健康擬以2040萬元收購王超勤所持有的安徽大嶺峽谷飲料有限公司（下稱“安徽大嶺”）51%股權，增值率高達490.06%，然而去年1—8月安徽大嶺還在虧損。值得關注的是，在澳洋健康計劃控股安徽大嶺前，公司控股股東澳洋集團與安徽大嶺就有所合作。2023年6月，安徽大嶺舉行澳洋天然巖泉生產基地揭牌儀式，公司實控人、董事長沈學如參加，且2023年年底澳洋集團還與石臺縣政府簽下石臺硒泉開發項目。然而上述信息公司并未在收購公告中進行披露與說明，2月23日《華夏時報》記者就控股股東與安徽大嶺的合作以及澳洋集團布局硒泉情況致電、致函澳洋健康證券部門，但未得到正面回應。增值率達490.06%公開信息顯示，此次標的安徽大嶺地處安徽省池州市石臺縣，公司曾用名石臺縣八達木業有限公司，成立于2007年，原業務為木質品加工等，2020年業務范圍改為飲料研發、生產等，注冊資本為1000萬元整，股東王朝勤與王朝正分別持有95%、5%股份。此次澳洋科技擬受讓王朝勤所持有的安徽大嶺51%股權，交易完成后將直接控股安徽大嶺。值得一提的是此次交易增值率為490.06%，對此公司稱，根據評估公司出具報告，采用收益法評估，評估后安徽大嶺股東全部權益價值為4060萬元。基于該評估結果，雙方協商確定本次交易標的股權整體價值為4000萬元，本次公司收購安徽大嶺51%股權的交易總金額為2040萬元。值得關注的是，雙方交易是分期進行的，在王朝勤提供安徽大嶺股東會同意股權轉讓的決議及其他股東放棄優先受讓權的聲明后，澳洋健康先進行1期支付612.00萬元；隨后王朝勤配合辦理工商變更登記手續等，其間王朝勤所控制的銷售主體大嶺峽谷（江蘇）飲料有限公司、石臺有禮產業發展有限公司、鎮江小橋流水飲用水有限公司需進行注銷或轉讓，澳洋健康進行2期支付408萬元；在2024年年底前，澳洋健康需進行第3期支付306萬元；2026年4月底，澳洋健康需進行第4期支付306萬元；剩余的408萬元款項，在標的公司2026年度業績實現情況的專項審核報告出具之后，未發生業績考核補償情形下，澳洋健康進行支付。根據公告，澳洋健康將對安徽大嶺經營業績進行考核，2024—2026年度安徽大嶺凈利潤分別不低于200萬元、350萬元、500萬元，即業績考核期累計考核凈利潤應達到1050萬元。雙方約定，如標的公司業績考核指標未達成，王朝勤方將在沖抵澳洋健康未付款項后進行不超過200萬元的補償。控股股東與標的關系匪淺對于此次收購，澳洋健康稱，安徽大嶺以“天然、健康”等理念經營山泉水業務，與公司的“大健康”產業相契合。此次收購安徽大嶺股權，將豐富公司“健康”理念產品，為公司創造新的利潤增長點。不過，安徽大嶺業績并不理想，公告顯示2022年公司營業收入為2155.18萬元，凈利潤為229.52萬元，而到2023年公司1-8月份營業收入僅為742.15萬元，凈利潤發生虧損為-67.03萬元。查詢安徽大嶺公開信息，該公司主要依賴安徽石臺縣當地的富硒山泉水資源，進行天然山泉水的生產及銷售，提供定制水服務，產品為多種規格的小包裝瓶裝飲用水、袋裝山泉水。記者以采購人身份與安徽大嶺相關銷售人員進行咨詢，相關人員告訴本報記者：“我們按區域有最低起訂要求，安徽區域一般是50箱起訂，其他區域具體得看，定制規格一般是360ml和500ml，每瓶價格大概在1.5到2元的樣子，多訂肯定多優惠。”根據安徽大嶺公開回應媒體信息，該企業去年上半年，實施二期擴產項目，預計今年三四月份，企業產量可達800萬到1000萬標箱。對于安徽大嶺具體產能等情況記者嘗試聯系采訪，但未能聯系上。值得關注的是，澳洋健康實控人、董事長沈學如及控股股東澳洋集團對于安徽大嶺并不陌生。石臺縣官方網站顯示，2023年6月沈學如率澳洋集團高管考察團在石臺縣考察，期間沈學如參加了安徽大嶺峽谷飲料有限公司的澳洋天然巖泉生產基地揭牌儀式。同年11月29日，澳洋集團與石臺縣政府在澳洋集團總部簽下石臺硒泉開發項目，據石臺縣招商服務中心信息，該項目位于七都鎮芳村村，總投資5億元，項目總用地88畝，分三期建設年產100萬噸包裝飲用水標準化工廠及配套設施。不過對于該項目中澳洋集團具體扮演何種角色，并未說明。事實上，安徽大嶺峽谷山泉水生產基地也同樣位于七都鎮芳村村。澳洋集團與安徽大嶺具體是何種關系？澳洋集團與石臺縣政府簽下石臺硒泉開發項目和安徽大嶺是否存在關系？澳洋集團是否也在從事山泉水相關業務？記者就上述問題向澳洋健康提問，證券部工作人員表示“不太清楚”。知名戰略定位專家、福建華策品牌定位咨詢創始人詹軍豪接受《華夏時報》記者采訪時表示：“公司對于控股股東與安徽大嶺的關系并未披露，這可能會引發一些質疑。公司應當在收購過程中未充分披露控股股東與安徽大嶺的關系。”中關村物聯網產業聯盟副秘書長袁帥則告訴本報記者：“澳洋集團簽石臺硒泉開發項目來看，很有可能是已經在飲用水行業有所布局。而澳洋健康收購安徽大嶺后，也將進入天然山泉水的生產及銷售領域。如果澳洋健康和其控股股東澳洋集團在同一領域內經營，可能就需要考慮同業競爭的問題。”
